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企业该如何正确应对税务机关的检查？

现在税务局检查有两种，一种是不发检查通知书的那种或者虽能发了检查通知书但检查通知书不是通过金三系统走正常流程打印出来的，另外一种就是通过金三系统走正常流程打印出来的税务检查通知书，具体情况具体处理。一、打听清楚，知己知彼一旦有专管员给财务会计打电话通知要对你公司进行企业所得税检查等等，先要问一下专管员发税务检查通知书不？还要问清楚来哪几个人，主要检查哪方面的资料，好提前把资料准备好。

二、根据不同情况多做预案，确保万无一失(一)如果专管员告诉你发税务检查通知书，你一定要先找人核查清楚这税务检查通知书是不是通过金三系统走正常流程打印出来的，如果是，你得认真准备账务资料，先内部开个只有法人、财务负责人的会议，这种会议甚至股东都不要让其参与，充分做好各种预案；(二)如果得到的答复不是通过金三系统走正常流程打印出来的检查通知书，你就得认真做好其他准备，把来检查的每个人的兴趣爱好了解清楚，这相对处理起来会简单得多。

(三)只要不是刁难，配合配合再配合，在外围再找找人协调一下，但小事情最好不要找人，直接找检查人员就能搞定。三、平时账务处理注意事项再好的应对方法都不如平时把账务处理好，平时账务处理注意事项如下：（一）会计在审核发票时一定要认真审核发票业务的真实性，绝对不要因为企业没有进项发票或者成本发票自己去或者让法人去购买虚假增值税发票；（二）实事求是，不要去隐瞒收入或者将收入挂预收款滞后申报；（三）要相信国家是会越来越正规，不要抱有侥幸心理，随着金三系统的上线和国地税的合并，打通银行、工商、税务、房管局等等信息互通、共享，切记不要再抱有侥幸心理；（四）寻求专业人士做纳税筹划，甚至在办企业之初就进行筹划，一定可以做到利益最大化。

税务风险产生的原因是什么？如何避免税务风险？

税务风险产生的原因既有内部的，也有外部的；避免税务风险必须针对风险产生的原因，有针对性地采取措施。税务风险是指企业因未能准确地遵守税收法规规定，而导致企业可能产生的损失，包括遭受法律制裁、名誉受损的风险。这种损失可能会表现在两个方面，一是企业遭受税务部门的查处除补交税款外，还加收税收滞纳金、罚款；二是企业因多缴税款或未用足税收优惠政策等而损失应得的经济利益。

税务风险产生的主要原因大致可分为以下三类：1、企业管理者纳税意识淡泊，甚至无视税收法规规定，挑战税法的尊严与权威。主要表现为故意隐瞒收入，多列成本费用支出，进行虚假的纳税申报，甚至采取购买增值税专用发票等各种非法手段，达到不缴或少缴税款、谋取非法经济利益的目的。以上行为体现了纳税人的主观故意性，对此必须严惩；同时加大税法普法宣传力度，进一步健全纳税信用登记评定制度，加大对依法纳税者的表彰与奖励。

2、企业办税人员对税法的理解不准确产生的税收风险。对于这类税务风险，企业并不具有主观故意性，而是因为相关人员专业能力不足，对税法的理解不准确造成的。结果表现为企业有可能少交税款，也有可能多交税款。对于这类税务风险，可以通过加强企业内部管理，采取提高办税人员的专业能力，规范涉税流程等措施解决，也可以从外部聘请专业税务顾问。

目前不少大型企业专门成立了税务部，从财务独立出来，专门从事税务工作，办理涉税业务，目的就是加强涉税风险管理。3、相关法规政策变化带来的税收风险。对这类风险，由于是由外部因素造成的，企业在多数情况下只能被动的接受。对于这类税收风险，由于企业不能控制，所以在实施重大投资等经营活动时，要有专业的团队参加决策，分析可能存在的各种潜在风险。

如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？

根据你滴提问：“如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？”，我个人觉得最好的办法是进行纳税筹划，合理避税，坚决不去虚开没有实际业务的发票尤其是增值税专用发票；要降低税务成本，主要从增值税、个人所得税和企业所得税三个税种去考虑纳税筹划。分下述几种情况进行筹划：一、企业为小规模纳税人的有限责任公司每年三月份前可以到主管税务所申请企业所得税核定征收，一般是确认收入没问题，选择核定应税所得率的办法核定，每个省都可以核定，只是不对外宣传，而且企业所得税应税所得率各省根据行业每年都会有文件，在本省的税务局网站就能搜索出来。

二、企业为小规模纳税人的私营独资企业也是每年三月份前可以到主管税务所申请核定征收，由于独资企业不交企业所得税，只需要按生产经营所得缴纳个人所得税，这里核定的是个人所得税应税所得率，其他同为小规模纳税人的有限责任公司。三、企业为一般纳税人的有限责任公司或私营独资企业税务局对一般纳税人的账务要求比较严，除企业职工灶500元以下购买米、面、油、蔬菜等可以以收据入账、工资薪金、固定资产折旧费等可以自制凭证入账外，其他都需要发票入进成本。

可以采用以下方式解决发票问题：法人名下新设个体工商户，设立个体工商户数量根据企业规模大小来确定，确保新设立的每个个体工商户每个季度的销售收入（开票收入）不要超30万元，目的一是可以不用交纳增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，二是个体工商户现在是按照的数量而不是按自然人计算交纳个人所得税，由于生产经营所得个人所得税是五级累进税率，照的数量越多，在总收入不变的情况下按照交纳的个人所得税比按自然人交纳的个人所得税高很多。

请问税务人员如何检查企业的增值税和所得税税负低问题？

关于这个问题回答如下：1.一直在一线从事税收风险评估工作，对这个问题体会很深。2.公司的企业所得税和增值税税负低一般是与同行业进行比较的，如果你公司增值税和企业所得税税负远低于同行业平均水平，很有可能被税务机关列入税收风险评估对象。3.检查增值税税负偏低，税务机关一线风险应对人员一般会从以下几个方面入手。

一是分析增值税进项税额抵扣情况。看抵扣增值税进项税额合理性，是否有虚增增值税抵扣进项税额抵扣或者超范围违规抵扣情况。二是分析销项税额情况。看是否存在隐瞒收入情况或者不及时确认增值税销项税额情况。4.检查企业所得税税负情况。一般会从以下几个方面入：一是分析企业是否存在虚增成本费用情况。如是否存在接受虚开发票情况。

二是分析企业是否存在隐瞒收入或者延迟确认收入情况。三是分析是否存在企业所得税税会差异是否按规定进行了纳税调整。四是分析企业是否存在违规享受税收优惠政策情况。4.作为企业来讲，即使增值税和企业所得税税负偏低，如果会计核算规范，依法申报缴纳了各项应征税款，就不用担心。实务中一些企业增值税和企业所得税税负偏低也是正常的。

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